Социальный налоговый вычет на обучение в 2016 году. Документы.

Социальный налоговый вычет на обучение в 2016 году. Документы.

0 6916

                                                                              С 2016 года изменились условия предоставления налогового вычета за обучение в образовательных учреждениях. Теперь не обязательно ждать окончание года, чтобы вернуть НДФЛ с оплаченной учреждению суммы.

Также читайте на нашем портале:

7685

Что подразумевает социальный вычет на обучение?

Налогообложением РФ (ст. 219 НК РФ) предусмотрена возможность возврата части средств, потраченных на оплату услуг образовательных учреждений. Возмещаемая государством сумма равна 13 % от социального вычета. Каждый налогоплательщик (трудоустроенное лицо, с доходов которого уплачивается «подоходный» налог — НДФЛ), получающий образование на платной основе, имеет право на частичное возмещение оплаты за обучение. Правом на возврат наделены и налогоплательщики, понесшие расходы на образовательные услуги на ребенка, близких родственников (брата, сестру).

Как получить налоговый вычет за собственное обучение в 2016 году?

Можно получать социальный вычет за обучение по месту работы в течение всего налогового периода, без предоставления декларации в налоговый орган. Порядок предоставления вычета на основании 3-НДФЛ по окончании года остается прежним.

Чтобы получить налоговый вычет на собственное платное образование, согласно положениям статьи Налогового кодекса, должны одновременно выполняться следующие условия:

  • образовательные услуги предоставляются государственными (негосударственными) учреждениями (примерный перечень учреждений: автошколы, кружки рисования, техникумы, ВУЗы), прошедшими лицензирование;
  • документальное подтверждение трат (квитанции, платежные поручения, выписки);
  • официальное трудоустройство;
  • наличие дохода, с которого удерживается НДФЛ.

Ограничения на форму обучения отсутствуют. Социальная льгота по НДФЛ полагается при очном/заочном/вечернем обучении.

Максимальный размер уменьшения дохода за год (на льготу): 120 000 рублей. Соответственно, предельный размер возвращаемой суммы равен 15 600 рублей (от максимума — 13 %).

456

Какие документы нужны для получения вычета на обучение у работодателя и в ИФНС?

Порядок оформления вычета на обучение у работодателя:

1 шаг — обращение в ФНС по месту жительства с заявлением на получение соответствующей льготы по налогу (приложить к заявлению копии лицензии учебного учреждения, договора с учреждением и квитанции по оплате услуг);

2 шаг — получение уведомления от налоговой службы (в течение 30 дней);

3 шаг — подача работодателю заявления на льготу по НДФЛ (приложить копию уведомления).

Налоговая льгота начинает предоставляться работодателем с месяца приема заявления от работника.

Если не удалось полностью реализовать социальный вычет у работодателя, следует обратиться в налоговую службу. После 31 декабря заинтересованное лицо подает декларацию о доходах.

Список документов:

  • оригинал 2-НДФЛ (взять у работодателя);
  • копия договора с образовательным учреждением;
  • копия документа о лицензировании образовательной деятельности;
  • копии ИНН и страниц паспорта с фото и пропиской;
  • документы по оплате обучения;
  • 3-НДФЛ + заявление на налоговый вычет.

Налоговой инспекции дано 3 месяца на рассмотрение заявления и принятие решения.

3465

Как вернуть социальный налоговый вычет за обучение ребенка: ограничения и необходимые документы?

Чтобы обосновать налоговый вычет на обучение ребенка, надо подтвердить родственные связи или опекунство. Ниже указан список документов, который нужно подготовить для предъявления в налоговую:

  • документ об обучении ребенка на ОЧНОМ отделении (в школе, детсаду, секции, кружке, ВУЗе);
  • договор на оплату образовательных услуг (на родителя);
  • документы об оплате услуг образования (от имени лица, указанного в договоре);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (документа об опеке/попечительстве).

Ответ на вопрос, как вернуть социальный налоговый вычет за обучение ребенка через работодателя (налоговую службу), смотрите выше. Порядок подачи заявлений и сроки рассмотрения тот же, что и при оформлении возмещения налога на доходы по собственному обучению.

Пределы по вычету:

  • 50 000 рублей на 1-го ребенка для обоих родителей;
  • возраст ребенка — до 24 лет.

Расходы на собственное образование и образование детей учитываются раздельно (см. пример).

997

Как получить налоговый вычет на обучение братьев/сестер?

Чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение в 2016 году, нужны те же документы, что и при оформлении социального вычета на образовательные услуги по ребенку. Брату/сестре должно быть не больше 24 лет. В договоре оплаты образовательных услуг и в квитанциях на оплату услуг плательщиком указано лицо, которое претендует на получение социальной льготы по налогу.

Ограничения по налоговому вычету:

  • ОЧНОЕ отделение;
  • предел социальной льготы — 120 тыс. руб.

За какие года можно получить налоговый вычет за обучение?

Полагается социальный налоговый вычет на обучение в размере фактически понесенных расходов, на которые налогоплательщик предоставил подтверждающие документы за налоговый период. Срок обращения за получением вычета — 3 года.

Пример расчета:

867

Бесплатная консультация юриста прямо сейчас. Напишите вопрос в поле ниже.

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

Оставить комментарий